oferta
Podatki
Podatki dochodowe i podatek od towarów i usług – doradztwo bieżące (PIT, CIT, VAT)
W działalności gospodarczej kluczowe są szybkość reakcji, przewidywalność obciążeń i odporność rozwiązań na kontrolę organów. Zapewniamy stałe wsparcie w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) oraz podatku od towarów i usług (VAT). Łączymy kompetencje prawne i podatkowe z praktyką księgową, aby przygotowywać stanowiska możliwe do wdrożenia i jednocześnie gotowe do obrony dowodowej.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności....
- przygotowanie wniosków o interpretacje indywidualne wraz z uporządkowaniem stanu faktycznego i materiału dowodowego,
- opracowywanie odpowiedzi na wezwania organów, pism wyjaśniających oraz korespondencji w toku czynności sprawdzających,
- projektowanie i weryfikację rozliczeń w przypadkach typowych (sprzedaż, usługi krajowe) oraz nietypowych (transakcje łańcuchowe, import i eksport, świadczenia złożone, refakturowanie, świadczenia pracownicze, rozliczenia transgraniczne),
- opiniowanie umów handlowych pod kątem skutków podatkowych i dokumentacyjnych.
Reorganizacje i transakcje
Operacje takie jak aporty, połączenia, podziały, sprzedaż składników majątku czy nabycia przedsiębiorstw wymagają precyzyjnego zaprojektowania skutków podatkowych, tak aby nie zakłócić bieżącej działalności i nie generować nieoczekiwanych obciążeń. Prowadzimy proces od etapu koncepcji do wdrożenia, zapewniając spójność dokumentacji korporacyjnej, podatkowej oraz księgowej.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności...
- definiowanie struktury transakcji „krok po kroku”, weryfikację warunków neutralności w CIT i VAT, a następnie przygotowanie kompletu dokumentów korporacyjnych zgodnych z przyjętą koncepcją podatkową,
- w przypadku aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa – badanie wyodrębnienia organizacyjnego, finansowego i funkcjonalnego, ustalenie metod wyceny zapasów oraz wartości niematerialnych i prawnych; przy nieruchomościach – zaplanowanie opodatkowania lub zwolnienia i rozliczeń korekt,
- podatkowe badanie due diligence w transakcjach fuzji i przejęć: identyfikację ryzyk (red flags), kwantyfikację ich wpływu na cenę oraz rekomendacje do postanowień umownych,
- przygotowanie tzw. „mostu” bilans–podatek (bridge) i zaleceń „Day-1”, aby księgi rachunkowe i rozliczenia podatkowe pozostawały ze sobą w pełnej zgodzie.
Spory i kontrole podatkowe
W postępowaniach z organami podatkowymi decydujące znaczenie mają terminowość, porządek dowodów i konsekwentna argumentacja. Reprezentujemy podatników na wszystkich etapach – od czynności sprawdzających i kontroli, przez postępowania podatkowe i odwoławcze przed Krajową Administracją Skarbową (KAS), po skargi do Wojewódzkich Sądów Administracyjnych (WSA) i skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA).
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności...
W postępowaniach z organami podatkowymi decydujące znaczenie mają terminowość, porządek dowodów i konsekwentna argumentacja. Reprezentujemy podatników na wszystkich etapach – od czynności sprawdzających i kontroli, przez postępowania podatkowe i odwoławcze przed Krajową Administracją Skarbową (KAS), po skargi do Wojewódzkich Sądów Administracyjnych (WSA) i skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego (NSA).
Polityka cen transferowych (ceny transferowe)
Transakcje realizowane w ramach grup kapitałowych wymagają zarówno rynkowego ukształtowania warunków, jak i rzetelnej dokumentacji. Zapewniamy kompleksowe podejście – od mapowania przepływów gospodarczych, przez dobór metod kalkulacji, po przygotowanie dokumentów i procedur.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności:
- opracowanie dokumentacji cen transferowych w części ogólnej (master file) i lokalnej (local file),
- przygotowanie analiz porównawczych (benchmarków) uzasadniających rynkowość cen lub marż,
- stworzenie i wdrożenie procedur wewnętrznych, w tym list kontrolnych dla działów finansów, zakupów i sprzedaży,
- wsparcie w sporach z organami w razie kwestionowania rynkowości rozliczeń.
Podatek od nieruchomości
Jest to podatek lokalny, który w przypadku przedsiębiorstw posiadających rozbudowany majątek lub infrastrukturę może mieć istotny wpływ na wynik finansowy. Pomagamy uporządkować podstawy opodatkowania i ograniczyć ryzyka sporów, a w razie potrzeby reprezentujemy podatników w kontaktach z gminą.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności...
- audyt klasyfikacji gruntów, budynków i budowli oraz weryfikację podstaw i stawek,
- przygotowanie i korygowanie deklaracji, a także prowadzenie korespondencji z organem podatkowym,
- doradztwo przy transakcjach i inwestycjach w nieruchomości, w tym rozliczenia na gruncie VAT (opodatkowanie lub zwolnienie, korekty wieloletnie, rozliczenie nakładów i ulepszeń).
Podatek u źródła (withholding tax, WHT)
Wypłaty transgraniczne z tytułu odsetek, należności licencyjnych, dywidend oraz usług niematerialnych wiążą się z rozbudowanymi wymogami formalnymi i istotnym ryzykiem fiskalnym. Zapewniamy prawidłowe zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz przepisów krajowych, a także właściwe udokumentowanie „należytej staranności”.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności...
- weryfikację statusu rzeczywistego właściciela należności (beneficial owner) oraz spełnienia przesłanek do stosowania preferencji,
- kompletowanie certyfikatów rezydencji, oświadczeń i innych dokumentów wymaganych dla zastosowania stawek umownych, zwolnień lub procedury „zapłać i wystąp o zwrot”,
- analizę umów licencyjnych, odsetkowych i usługowych pod kątem zakresu praw, miejsca świadczenia i skutków podatkowych,
- prowadzenie postępowań o zwrot lub umorzenie pobranego podatku u źródła.
Planowanie sukcesji i zarządzanie majątkiem prywatnym
Planowanie sukcesji to proces rozłożony w czasie, który łączy aspekty podatkowe, cywilnoprawne i korporacyjne. Pomagamy tak zaprojektować przekazanie majątku – w tym udziałów w spółkach – aby ograniczyć obciążenia podatkowe, zabezpieczyć prawa głosu i zminimalizować ryzyko sporów rodzinnych.
Zakres wsparcia obejmuje w szczególności...
- opracowanie harmonogramu darowizn i dziedziczenia z uwzględnieniem ulg i progów podatkowych,
- doradztwo w zakresie umów majątkowych, pełnomocnictw i zabezpieczeń korporacyjnych (na przykład reguł wykonywania prawa głosu),
- analizę zasadności i skutków podatkowych utworzenia fundacji rodzinnej oraz alternatywnych rozwiązań sukcesyjnych,
- przygotowanie kompletnej dokumentacji i koordynację czynności notarialnych i rejestrowych.
© Kancelaria Adwokacka Weronika Wyze | Polityka prywatności